今ある住まいの耐震性や省エネ性を高めたり、バリアフリー化するリフォームを推し進めるために、様々な減税制度や補助金制度が行われています。今回は、リフォーム減税について解説します。2025年現在、カーボンニュートラル実現に向けた住宅の省エネ化や、高齢化社会に対応したバリアフリー化を促進するため、リフォームに関する税制優遇措置が注目されています。これらの制度を理解し、賢く活用することで、リフォーム費用の負担を軽減し、理想の住まいを実現しましょう。

1. リフォーム減税の種類

2025年現在では、これらの減税制度に加えて、地方自治体独自の補助金制度も充実しており、組み合わせることで更なる費用削減が可能です。

工事の種類や住宅の種類、居住年によって控除限度額や控除率が異なりますので、しっかり確認しておくことをお勧めします。ローンの返済期間（5年以上か10年以上か）や借入額等に合わせて、どの制度を使うとお得か、複数シミュレーションしてみましょう。また、投資型減税は、リフォームローンを組まなくても利用することができます。特に耐震リフォームをする場合は、他の投資型減税やローン型減税制度と併用することができますので、利用してみてはいかがでしょうか。ただし、これらの情報は2025年時点でのものであり、最新の情報は必ず税務署や税理士にご確認ください。

【参考】（**注：リンク先は2025年時点の最新情報に更新してください**）「住宅ローン減税制度の概要」（外部サイト：財務省HP）(※このリンクは例であり、2025年時点の最新の財務省HPに更新してください)

2. ローン型減税：リフォームローンを活用する場合

リフォームローン減税は、返済期間5年以上のリフォームローンを借りる場合に利用できる制度です。ローン残高の一定割合を所得税額から控除できます。 (※2025年時点での控除率、控除限度額は必ずご確認ください)制度の詳細は以下の通りです。

• ・借入限度額：ローン種類や住宅性能によって異なる
• ・控除期間：最長5年間
• ・控除率：ローン残高の1％(住宅の種類によって異なる場合がある)

3. 住宅ローン減税：住宅ローンを利用する場合

住宅ローン減税は、返済期間10年以上の住宅（リフォーム）ローンを借りる場合に利用できる制度です。ローン残高の一定割合を所得税額から控除できます。（※2025年時点での控除率、控除限度額は必ずご確認ください）制度の詳細は以下の通りです。

• ・借入限度額：住宅性能によって異なる
• ・控除期間：最長10年間（住宅の種類によっては13年間）
• ・控除率：ローン残高の0.7％

4. 投資型減税：自己資金でリフォームする場合

投資型減税は、自己資金でリフォームする場合に利用できる制度です。工事費等の10％を所得税額から控除できます。（※2025年時点での控除率、控除限度額は必ずご確認ください）制度の詳細は以下の通りです。

• ・対象工事：省エネ改修、バリアフリー改修、多世帯同居改修など
• ・控除額：上限あり、工事の種類によって異なる
• ・その他の条件：合計所得金額や居住要件などが定められている

5. 固定資産税の減額制度

このほか、所定の耐震・省エネ・バリアフリーリフォームをした場合、固定資産税が減額される制度もありますので、各自治体の固定資産税担当窓口でご確認ください。2025年現在では、オンラインで減額シミュレーションができるサービスも登場しており、事前に減額効果を確認することができます。

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